「個人年金」に入ると「生命保険料控除」による節税でいくら得するのか

「生命保険料控除」とは何か

「生命保険料控除」は以下の３つ。

• 生命保険料
• 介護医療保険料
• 個人年金保険料

上記３つについて、それぞれ最高4万円の所得税控除が受けられる。
３枠の合計で12万円。

年間の支払額なので、例えば月額6700円の「個人年金」に加入した場合、年額80,400円。これで4万円の控除を受けられる。

逆に言うと、これより掛け金が多い年金に入っても、控除額は増えない。

おーけー。

最大の控除額4万のためには、月額6700円程度の年金に入ればよいワケね。
理解した。
たぶん。

しかし。
4万円といっても、年額の税金が4万円安くなるワケではない。

「所得税」は年収が多いほど、税金も増える。

この、課税対象となる「課税所得」。
実際の年収から4万円を減算した「課税所得」レベルでの、税金が徴収される。

しかし、それっていくらくらいなんだろうか。

自分の「課税所得」と「所得税率」を知る

個人年金に入ると4万円の控除が受けられる。

4万円×「所得税率」の分だけ、1年の所得税が減る。

しかし「所得税率」は「年収」によって異なる。
5%～40％。

「所得税率」は、「年収」そのものでなく、「年収」から「給与所得控除」を引いた、「課税所得」で決まる。

例えば、↓の源泉徴収票の例。

※番号はあんま意味ない

[1]の「支払い金額」が、いわゆる「年収」。

その隣にある２つで、「課税所得」が決まる。
[a]給与所得控除後の金額
[b]所得控除の額の合計額

今回の目的でいうと、[a][b]を詳しくみる必要はない。
単純に「課税所得」を知るには、以下を計算するだけ。
「課税所得」＝ [a] – [b]

ちなみに、「生命保険料控除」は[b]所得控除に含まれる。
これが、↑で言っていた、「所得税の対象となる課税所得が４万円減る」という話。

それで、その「課税所得」から、以下の表で自分の「所得税率」が分かる。
国税庁ホームページリニューアルのお知らせ｜国税庁

ちなみに「課税所得」を計算するのが面倒なら、、、
超適当にいうと、大体↓のような感じになると思う。

年収が300万なら税率5%、500万なら10%、700万なら20%。

たぶん。
[b]所得控除の状況が、人それぞれなので適当。
ここには、扶養控除とか、保険の控除とか、色々含まれる。
詳しくは↓など。
【総まとめ】確定申告で所得税に適用される控除一覧｜BIZ KARTE

なお、[a]「給与所得控除後の金額」は、単純に年収から計算できる。
国税庁ホームページリニューアルのお知らせ｜国税庁

「個人年金」に入ると、控除でいくら得するのか？

さきほどの「所得税率」。
5%～40%。

4万円に対して、これを適用した分だけ、所得税が安くなる。

所得税率が10%なら、4000円(年)。
「復興特別所得税」の分も含めて、4100円。

また、「住民税」も安くなる。
こちらは2.8万が最大控除額なので、所得税率が10%なら、2800円。

つまり、所得税率が10%の場合、所得税と住民税で合計6900円。

ちなみに、この手の一覧表は↓とか保険会社の宣伝資料でも見れる。
http://www.meijiyasuda.co.jp/find/point/list/05.html

保険会社の説明だと、年収500万をモデルケースにすることが多い模様。
それで、年収500万にさっきの[a][b]の平均的な額を引いて「課税所得」をだしていくと、、、
「年収500万の場合、個人年金に加入すると6900円の節税になる」というコピーになる、と。

まとめ

んー。

思ったより、得する金額が少なかった。
毎月ならともかく、年間で4900円～11000円だけ、得する。

まぁいいや。

なんか考えよう。

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